Daňové důsledky půjčování peněz rodině a přátelům jsou složité. Věřitelé vyžadují doklad o příjmu, aby se ujistili, že dlužníci mají prostředky na splacení. Může se jednat o nedávná daňová přiznání, bankovní výpisy, digitálně uložené šeky a faktury.
Někteří věřitelé také akceptují doklad o příjmu od spoludlužníků nebo zástavu. To pomáhá dlužníkům, kteří se potýkají s požadavky na minimální příjem.
Požadavky
Osobní půjčka od člena rodiny nebo přítele má obvykle nižší úrokovou sazbu než tradiční bankovní půjčka. Také nemá vliv na úvěrové skóre dlužníka, protože věřitel není povinen hlásit historii plateb úvěrovým registrům. Nicméně, při půjčce od přátel a příbuzných existují určité významné daňové důsledky.
Věřitelé mohou od dlužníků požadovat doklad o příjmu, ale požadavky se u jednotlivých věřitelů liší. Věřitelé obvykle ověřují příjem dlužníka pomocí výplatních pásek a bankovních výpisů. Mnoho věřitelů však akceptuje i jiné formy dokladu o příjmu, jako jsou federální daňová přiznání a jejich příslušné přílohy, formuláře 1099, digitálně uložené šeky a faktury.
Proces ověřování příjmů může být pro osoby samostatně výdělečně činné složitější, protože jejich úroveň příjmů se měsíc od měsíce mění. V těchto případech si věřitel pravděpodobně vyžádá další dokumenty, jako jsou výkazy zisků a ztrát, doklady o registraci firmy, obchodní smlouvy a nejnovější výpis z obchodního účtu. Pokud věřitel není schopen ověřit příjem dlužníka, může žádost zamítnout.
Splácení
Když dáváte peníze členovi rodiny, často myslíte na jeho potřeby a váš vztah, ne na IRS. Daňový úřad však věnuje pozornost půjčkám, které mají významný dopad na životy vašich blízkých, a může od vás požadovat podání formuláře, pokud půjčíte více, než je roční částka vyloučená z darování (18 000 USD v roce 2024).
Abyste se tomu vyhnuli, budete muset strukturovat úvěr s jasnými podmínkami. Podle účetního ze Seattlu Scotta Ushera to zahrnuje fixní splátkový kalendář a úrokovou sazbu. IRS také stanoví každý měsíc to, co považuje za minimální úrokovou sazbu úvěru, známou jako příslušná federální sazba neboli AFR, a úvěry, které účtují méně než tuto částku, podléhají imputovanému úroku, který je zdaněn stejně jako skutečná půjčka.
Pokud si však neúčtujete žádný úrok, IRS bude s neuhrazenou částkou zacházet jako s darem pro vaši milovanou osobu. Důvodem je, že kdyby od vás půjčku neobdržela https://pujka-online.cz/pujcka-na-cokoliv/ , musela by věřiteli úrok zaplatit. To znamená, že tento dar budete muset vykázat v rámci daně z příjmu a vaše milovaná osoba bude mít zdanitelný příjem rovný sazbě AFR, kterou by zaplatila, kdyby si půjčila z jiného zdroje.
Při žádosti o půjčku věřitelé požadují doklad o příjmu. Může se jednat o výplatní pásky, bankovní výpisy a daňová přiznání pro osoby samostatně výdělečně činné. Minimální požadavek na příjem se u jednotlivých věřitelů liší, někteří mají vyšší limit než jiní. Mnoho online věřitelů nabízí jednoduchou žádost, kterou lze vyplnit kompletně online. Někteří však vyžadují, abyste se před vydáním rozhodnutí poradili se zástupcem zákaznického servisu.
Věřitelé porovnají vaše kreditní skóre, vzdělání, finanční historii a měsíční příjem s výdaji, aby mohli učinit rozhodnutí. Pokud máte nízký příjem, může vám přidání spoluručitele pomoci získat osobní půjčku.
Ať už si půjčujete od přátel nebo členů rodiny, obě strany se musí dohodnout na spravedlivých podmínkách a tyto podmínky mít písemně zdokumentované. Tím se předejde potenciálním sporům v budoucnu a zajistí se, že IRS bude moci půjčku správně klasifikovat jako úrokový příjem.
I když se požadavky na doklad o příjmu liší v závislosti na poskytovateli půjčky, mezi přijatelné dokumenty patří digitálně uložené šeky nebo faktury pro firmy, které přijímají platby, výplatní pásky, bankovní výpisy a nejnovější formuláře daňového přiznání nebo formuláře 1099. Žadatelé o půjčku pro osoby samostatně výdělečně činné mohou muset předložit kompletní daňová přiznání za dva roky se všemi formuláři Schedule C a SE, jakož i výkazy zisků a ztrát.
I když není neobvyklé, že si členové rodiny navzájem půjčují peníze, IRS věnuje pozornost tomu, když někomu dáte značnou částku hotovosti. Pokud tak učiníte bez formální dohody, transakce by se mohla považovat spíše za dar než za půjčku. Abyste se tomu vyhnuli, potřebujete písemnou smlouvu s pevnými splátkami a minimální úrokovou sazbou. Musíte také být schopni prokázat, že jste si úrok účtovali a že půjčka byla použita k zamýšlenému účelu. Pokud splňujete tyto požadavky, transakce by měla mít jen málo daňových důsledků.
Věřitelé obvykle požadují, aby dlužníci před poskytnutím půjčky předložili doklad o příjmu. Formát této dokumentace se liší v závislosti na věřiteli. Dlužníci s platem mohou často poskytnout výplatní pásky a bankovní výpisy, aby splnili tento požadavek. Věřitelé však mohou od osob samostatně výdělečně činných požadovat další dokumenty. Mezi ně může patřit výkaz zisků a ztrát, federální daňová přiznání, formuláře Schedule C a další. Kromě toho mohou věřitelé k ověření zdroje příjmu potenciálního dlužníka použít digitálně uložené šeky a faktury.
I když je možné získat půjčku pro soukromé osoby bez daňového přiznání a registrace, budete muset prokázat, že váš příjem je dostatečný k splacení dluhu. Pro osoby samostatně výdělečně činné to může být náročné, protože příjem může v jednotlivých měsících kolísat. V tomto případě můžete jako zajištění půjčky zvážit spoluručitele nebo zástavu.